Podklady k ročnímu zúčtování a přiznání 2026: kontrolní seznam a časový plán

K ročnímu zúčtování nebo přiznání za rok 2026 potřebujete hlavně potvrzení o zdanitelných příjmech od každého zaměstnavatele, potvrzení o odpočtech (úroky z hypotéky, příspěvky na penzijní spoření, DIP a životní pojištění, dary, odběry krve) a údaje k slevám a dětem (rodná čísla, potvrzení o studiu, příjem manžela). Investoři a pronajímatelé k tomu přidávají výpisy od brokera a evidenci nájemného. Zaměstnavateli je dodejte do 15. února 2027; pro přiznání je musíte mít pohromadě do 1. dubna, při elektronickém podání po 1. dubnu do 3. května 2027. Doklady uschovejte nejméně po dobu lhůty pro stanovení daně, tedy zpravidla 3 roky od konce lhůty pro podání přiznání, a déle, pokud se lhůta prodlouží.

Článek patří k postupu výpočtu daně krok za krokem. Interaktivní verzi se zaškrtáváním najdete v kontrolním seznamu podkladů. Jde o obecný přehled, nikoli o daňové poradenství.

Základní doklady pro každého zaměstnance

Doklad	Kdo ho vydá	Kdy a jak ho získat
Potvrzení o zdanitelných příjmech ze závislé činnosti	každý zaměstnavatel v roce 2026	na žádost do 10 dnů; u ukončeného zaměstnání si o něj řekněte při odchodu
Prohlášení poplatníka na rok 2027	vy (tiskopis Finanční správy)	podepsat do 15. 2. 2027, s ním i žádost o roční zúčtování za 2026
Číslo bankovního účtu	vy	do přiznání pro vrácení přeplatku
Přihlašovací prostředek	banka nebo stát	bankovní identita, eObčanka, datová schránka

Doklady k odpočtům

Odpočet	Doklad	Na co se dívat
Úroky z hypotéky nebo úvěru ze stavebního spoření	potvrzení banky o zaplacených úrocích za rok	jména dlužníků, částka úroků, účel úvěru; první rok i smlouva a výpis z katastru
Doplňkové penzijní spoření a penzijní připojištění	potvrzení penzijní společnosti	rozpis po měsících kvůli pravidlu 1 700 Kč
DIP	potvrzení poskytovatele	částka připsaná v roce 2026
Soukromé životní pojištění, pojištění dlouhodobé péče	potvrzení pojišťovny	že jde o daňově podporovaný produkt a jaké pojistné se uplatňuje
Dary	darovací smlouva nebo potvrzení příjemce	identifikace dárce, účel, datum
Bezplatné odběry krve	potvrzení transfuzní stanice	počet odběrů v roce 2026

Pravidla pro jednotlivé odpočty jsou v článcích odpočty od základu daně a limit 48 000 Kč na spoření na stáří.

Doklady ke slevám a dětem

Děti: jméno a rodné číslo, u dětí starších 15 let potvrzení o studiu (střední, vysoká škola), u dítěte s průkazem ZTP/P kopie rozhodnutí. Pokud zvýhodnění neuplatňuje druhý rodič, zaměstnavatel obvykle chce jeho potvrzení nebo prohlášení.
Sleva na manžela/manželku: rodné číslo manžela, rodný list nebo rodné číslo dítěte do 3 let a doklad o vlastním příjmu manžela za rok (potvrzení zaměstnavatele, ČSSZ o dávkách). Pamatujte, že rodičovský příspěvek se do limitu 68 000 Kč nepočítá, peněžitá pomoc v mateřství ano.
Invalidita: rozhodnutí ČSSZ o přiznání invalidního důchodu, u ZTP/P rozhodnutí úřadu práce.

Podmínky shrnují články sleva na poplatníka a další slevy a daňové zvýhodnění na děti.

Doklady k dalším příjmům

Investoři

přehled realizovaných obchodů za rok (datum, kusy, cena, poplatky),
historie nákupů prodávaných titulů, i z let před rokem 2026 (kvůli časovému testu a nabývací ceně),
přehled dividend a sražené zahraniční daně, u amerických akcií doklad o formuláři W-8BEN,
kurzy ČNB nebo jednotný kurz pro přepočet.

Pronajímatelé

nájemní smlouvy, přehled přijatého nájemného po měsících,
při skutečných výdajích faktury za opravy, pojištění, daň z nemovitých věcí, potvrzení o úrocích z úvěru, evidence majetku pro odpisy.

Přivýdělek a živnost

potvrzení o příjmech z DPP a sražené srážkové dani (pokud ji chcete započíst),
evidence příjmů z živnosti, při skutečných výdajích i výdajů,
po podání přiznání ještě přehledy pro ČSSZ a zdravotní pojišťovnu.

Výpočty k těmto příjmům: daň z prodeje akcií a ETF, zdanění příjmů z nájmu, vedlejší příjmy zaměstnance.

Časový plán na přelomu roku

Kdy	Co udělat
prosinec 2026	zkontrolovat, zda naplníte limit 48 000 Kč na spoření na stáří; vklady připsané po 31. 12. se počítají do roku 2027; rozhodnout o prodeji investic s ohledem na časový test
leden 2027	vyžádat potvrzení od bank, penzijních společností, pojišťoven, bývalých zaměstnavatelů; stáhnout výpis od brokera
do 15. 2. 2027	podepsat prohlášení na rok 2027 a podat žádost o roční zúčtování s doklady
březen 2027	zaměstnavatel provede roční zúčtování; přeplatek ve mzdě za březen
do 1. 4. 2027	podat papírové přiznání a zaplatit daň
do 3. 5. 2027	podat přiznání elektronicky (pokud nebylo podáno do 1. 4.) a zaplatit daň
do 1. 7. 2027	přiznání přes daňového poradce s plnou mocí uplatněnou do 1. 4.

Jak dlouho doklady uchovávat

Daň lze stanovit (doměřit) zpravidla do 3 let od konce lhůty pro podání řádného přiznání (§ 148 daňového řádu). Lhůta se prodlužuje například podáním dodatečného přiznání nebo zahájením daňové kontroly. U dokladů k produktům spoření na stáří je rozumné je mít po celou dobu trvání smlouvy, protože při předčasném výběru se dodaňují odpočty až za 10 let. U investic si uchovávejte doklady o nákupu po celou dobu držby.

Časté otázky

Zaměstnavatel mi nechce vydat potvrzení o příjmech. Co dělat?

Zákon mu ukládá vydat ho do 10 dnů od žádosti. Žádejte písemně; pokud nereaguje, obraťte se na místně příslušný finanční úřad.

Mohu doklady k odpočtům dodat zaměstnavateli až v březnu?

Ne, lhůta je 15. února. Po ní zaměstnavatel zúčtování neprovede a odpočty uplatníte v přiznání.

Stačí elektronické potvrzení z internetového bankovnictví?

Obvykle ano, pokud obsahuje všechny potřebné údaje. U elektronického přiznání se přikládá v elektronické podobě.

Ztratil jsem potvrzení o úrocích z minulých let. Je to problém?

Pro rok 2026 potřebujete jen potvrzení za rok 2026. Starší si od banky vyžádáte znovu, pokud by je finanční úřad při kontrole požadoval.

Zdroje

Finanční správa — tiskopisy prohlášení, žádosti o roční zúčtování a přiznání
Moje daně — elektronické podání a přílohy
e-Sbírka — § 38j, § 38k zákona č. 586/1992 Sb., § 148 daňového řádu
ČSSZ — potvrzení o dávkách a invalidních důchodech